Tilinpäätös toiminimiyrittäjällä – tarvitaanko sitä oikeasti?

Tilinpäätös on termi, joka helposti tuo mieleen ison kirjanpitofirman, taulukot ja paksut raporttipinot. Mutta entä jos olet yksinyrittäjä, pienellä toiminimellä liikkeellä – pitääkö sinun oikeasti tehdä tilinpäätös vuoden lopussa?

Vastaus ei ole ihan yksiselitteinen. Tässä blogitekstissäni pureudutaan selkeästi siihen, milloin tilinpäätös on toiminimiyrittäjälle pakollinen, milloin se on vapaaehtoinen, mutta hyödyllinen ja mitä se käytännössä tarkoittaa.

Mikä tilinpäätös on – lyhyesti ja ymmärrettävästi

Tilinpäätös on yrityksen tilikauden (yleensä kalenterivuoden) yhteenveto, joka kertoo:

Miten paljon yritys on tienannut (tuloslaskelma)

Mitä omaisuutta ja velkoja yrityksellä on (tase)

Se ei siis ole pelkkä veroilmoitus, vaan laajempi kokonaisuus, joka kertoo yrityksen taloudellisesta tilanteesta tilikauden päättyessä.

Pitääkö toiminimiyrittäjän tehdä tilinpäätös?

Tämä riippuu kahdesta asiasta: kirjanpitotavasta ja toiminnan laajuudesta.

Tilinpäätös on pakollinen, jos:

Pidät kahdenkertaista kirjanpitoa (esim. tilitoimisto hoitaa tämän useimmiten)

Yrityksesi liikevaihto on yli 100 000 euroa vuodessa

Toimintasi on laajaa tai liiketoimintaluonteista

Tilinpäätös ei ole pakollinen, jos:

Toimit pienimuotoisena ammatinharjoittajana

Pidät yhdenkertaista kirjanpitoa (tulot ja menot kirjataan yksinkertaisesti)

Yrityksesi toiminta on sivutoimista tai kevyttä

📌 Yksinkertainen muistisääntö: Jos olet pienyrittäjä ja hoidat kirjanpidon itse yhdenkertaisesti → et todennäköisesti ole tilinpäätösvelvollinen.

Miksi tilinpäätös voi silti olla hyvä tehdä?

Vaikka laki ei velvoittaisi, tilinpäätös voi olla hyödyllinen työkalu.

Tässä muutama syy:

Saat selkeän kuvan yrityksesi taloudesta – ei vain verotuksen vaan myös liiketoiminnan kehittämisen kannalta.

Jos haet lainaa tai rahoitusta, kassavirtalaskelma ja tilinpäätös antaa uskottavuutta.

Tilinpäätöksestä näet, miten kannattavaa toimintasi oikeasti on.

Yksinkertainen tuloslaskelma ja tase voivat jo paljastaa yllättäviä asioita: missä rahat oikeasti kuluvat, onko yrityksellä piileviä velkoja tai varastoarvoja, ja miten oma pääoma kehittyy.

Miten tilinpäätös tehdään?

Jos olet tilinpäätösvelvollinen, kirjanpitäjä hoitaa sen usein automaattisesti. Mutta jos teet sen itse, perusrunko näyttää tältä:

1. Tuloslaskelma

– Kaikki tilikauden tuotot ja kulut

– Laskee lopputulokseksi voiton tai tappion

2. Tase

– Yrityksen varat: kassa, kalusto, myyntisaamiset

– Yrityksen velat: ostovelat, mahdolliset lainat

– Näyttää, kuinka paljon varallisuutta on ja miten se on rahoitettu

Lisäksi mukaan voi tulla liitetietoja, esimerkiksi poistojen perusteista tai varaston arvostuksesta – mutta pienellä toiminimellä ne ovat usein yksinkertaisia.

Tilinpäätös vs. veroilmoitus

Nämä kaksi menevät helposti sekaisin. Veroilmoitus (lomake 5) toimitetaan Verohallinnolle, ja se perustuu kirjanpidon tietoihin. Tilinpäätös on laajempi dokumentti, jota ei tarvitse erikseen toimittaa viranomaisille (ellei sitä erikseen pyydetä tai yritys kuuluu tilinpäätösvelvollisuuden piiriin).

Jos pidät yhdenkertaisen kirjanpidon ja et ole tilinpäätösvelvollinen, veroilmoitus voi olla ainoa vuosittainen dokumentti, joka sinun tarvitsee tehdä.

Yhteenveto: Kuka Tarvitsee tilinpäätöksen?

Sivutoiminen freelancer / ammatinharjoittaja ❌ Ei

Toiminimi, liikevaihto alle 100 000 € ja yksinkertainen kirjanpito ❌ Ei

Toiminimi, liikevaihto yli 100 000 € tai laaja liiketoiminta ✅ Kyllä

Kahdenkertainen kirjanpito käytössä ✅ Kyllä

Tilinpäätös ei ole vain "pakollinen paha", vaan parhaimmillaan fiksu työkalu yrittäjän oman toiminnan ymmärtämiseen ja kehittämiseen. Jos olet epävarma siitä, kuuluuko tilinpäätös sinulle tai mitä sen tekeminen edellyttää, kannattaa jutella kirjanpitäjän kanssa – edes kerran vuodessa.

Ota yhteyttä Etäkonsultti SL, mikäli voisin auttaa kirjanpidollisesti yritystäsi menestymään.